金融行业审计部专员审计项目复核手册.docx

金融行业审计部专员审计项目复核手册

第1章

1.1项目背景与立项依据

随着数字化转型的深入，银行业与保险业对数据资产的价值挖掘需求日益增长，传统的抽样审计模式已难以满足全量数据覆盖的监管要求，审计部需启动针对核心系统的全流程数据审计项目，以应对日益复杂的合规风险。根据《商业银行内部控制指引》及《银行业金融机构信息科技审计指引》等监管文件，针对重大技术改造项目及核心系统上线前的数据治理环节，必须开展专项复核，以确保系统架构的稳健性与数据的一致性。

某大型股份制银行在2023年第三季度上线了新一代核心交易系统，上线前涉及约15个核心业务系统的数据迁移与接口重构，该项目金额高达