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企业利率风险管理办法

第一章总则与风险定义

1.1目的

为将利率波动对××集团合并报表净利润、经济价值及现金流的不利影响控制在董事会设定的风险容忍度内，特制定本办法。本办法适用于集团本部、境内外全部子公司及资金中心，纳入合并报表的合营、联营企业参照执行。

1.2利率风险定义

本办法所称利率风险，指因市场利率水平、期限结构或信用利差的不利变动，导致集团资产公允价值下降、负债成本上升、净利息收入减少或经济价值波动的风险。具体包括：

a.重定价风险：资产与负债重定价期限错配导致净利息收入波动；

b.收益率曲线风险：收益率曲线形态变化导致组合价值波动；

c.基准风险：同一币种不同基准利率变