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2025年证券行业合规部专员证券合规审查手册

第1章监管规则与政策动态

1.1当前生效的法律法规体系梳理

我们要明确《中华人民共和国证券法》（2019年修订，2024年7月1日生效）作为行业根本大法，确立了证券发行注册制下“以信息披露为核心”的监管原则，要求中介机构对发行人进行穿透式核查，确保真实、准确、完整，这是所有合规审查工作的法律基石。必须重点研读《证券法》配套的《证券发行上市管理办法》及《上市公司信息披露管理办法》，特别是关于“重大事件”的定义标准，明确了信息披露义务人必须依法披露的11类重大事件，任何隐瞒或延迟披露行为均构成严重违规。

还需关注《上市公司治理准则》中关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用、违规担保的严格限制条款，以及《企业会计准则第24号——租赁》对租赁业务分类核算的强制性要求，这些构成了内部治理与外部披露的双重合规防线。同时，应熟记《刑法》第一百八十条及相关司法解释，明确内幕交易、泄露内幕信息、操纵证券市场等行为的入罪标准，特别是关于“信息泄露”的认定，要求合规人员必须具备高度的职业敏感性和法律敏锐度，确保无死角覆盖。在制度层面，需对照《证券公司内部控制指引》及《证券基金经营机构信息技术管理办法》，建立“三道防线”机制，确保合规部门在业务前端拥有独立的审查权限，防止业务部门凌驾于合规控制之上。

要熟悉《证券期货