证券投资基金运营管理概述课件.pptVIP

二、内部控制制度体系图三、内部控制制度的基本框架：1、内部控制的法律、法规指引。美国：证券法、证券交易法、投资公司法、投资顾问法2、投资风险管理制度。①风险量化技术；②风险限额控制。3、内部会计控制：会计、业务复核制度；合理的估值方法；科学的估值程序。4、内部管理控制。组织结构控制、操作控制、报告制度。5、违规行为的监察和控制。防范操纵市场；防止基金介入内幕交易或关联交易的股票投资限制表；对员工行为的监督。四、内控制度遵循的原则1、制定内控制度需遵循的原则①合法合规；②全面性；③审慎性；④适时性2、基金管理公司执行内控制度遵循的原则①首要性；②健全性；③有效性；④独立性；⑤相互制约性；⑥防火墙；⑦成本效益。五、证券投资基金内控制度的主要内容1、内部环境控制：经营理念、公司治理结构、组织结构、员工道德素质、控制文化。2、业务流程控制：研究策略、投资决策、交易执行、基金会计与清算、绩效评估等。应体现的原则P2403、会计系统控制：基金管理公司财务核算必须独立于基金会计核算系统。4、信息技术控制：建立完整信息管理体系，设置必要信息管理岗位，对信息数据进行严格管理，保证安全、及时传递。信息披露应遵循的原则：真实、准确、及时、完整性。5、监察稽核控制：对基金管理、财务管理、内控制度、业务稽核，定期或不定期执行，协调公司对外信息披露等。六、证