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医院发票使用自查报告

为规范医院票据使用管理，防范财务风险，确保医疗收费票据合法合规，根据《医疗收费票据使用管理办法》（财综〔2012〕73号）、《国家医疗保障局关于建立医疗保障基金使用监督管理体系的指导意见》（医保发〔2020〕22号）及本院《财务票据管理制度》相关要求，我院于2023年11月1日至11月30日开展了为期1个月的发票使用专项自查工作。现将自查情况详细说明如下：

一、自查组织与实施

本次自查由财务科牵头，联合审计科、信息科及各临床、门诊收费科室组成专项工作组，财务科科长任组长，审计科副科长任副组长，成员包括票据管理员、收费组长、系统工程师及各科室兼职监督员。工作组制定了《发票使用自查方案》，明确检查范围为2023年1月1日至2023年10月31日期间开具的所有医疗门诊发票（含电子票据）、住院发票及手工补打票据，重点核查票据申领、保管、开具、作废、核销全流程的合规性，以及票据信息与HIS系统、医保结算数据的一致性。

二、检查内容与具体问题

（一）票据申领与保管

1.票据申领环节：医院通过税务部门电子票据管理系统申领发票，申领记录与实际使用量匹配，但发现2023年3月存在1次申领后未及时在院内票据管理台账登记的情况，涉及门诊电子票据500份。

2.票据保管环节：纸质票据存放于财务科专用保险柜，钥匙由票据管理员与财务科长分执，符合“双人双锁”要求；但电子票据存储服务器虽设