SA-MAG-006 对账流程管理办法.docxVIP

SA-MAG-006对账流程管理办法

第一章总则

第一条目的

为规范公司各类对账工作，明确对账标准、流程及职责，保障财务数据真实准确、账账相符、账实相符，防范资金与合规风险，提升财务管控效率，依据国家财经法规、公司财务管理制度及内控要求，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司所有对账业务，涵盖银行对账、往来对账（应收/应付/预收/预付）、内部部门对账、库存资产对账等；适用对象包括财务部、业务部、采购部、仓储部、审计部及所有涉及对账工作的部门与岗位。

第三条核心原则

合规性原则：严格遵循国家会计准则、税收法规及公司制度，对账流程合法合规、有据可依。

权责清晰原则：明确各部门、各岗位对账职责，责任到人，确保对账各环节可追溯、可考核。

及时性原则：按规定周期完成对账，差异事项限时处理，避免问题积压引发风险。

准确性原则：对账数据完整、真实、一致，原始凭证齐全，杜绝虚假对账、敷衍对账。

闭环管理原则：实现对账准备、发起、核对、差异处理、结果确认、资料归档全流程闭环管控。

第四条制度编号

本制度编号：SA-MAG-006，由财务部归口管理，负责修订、解释及监督执行。

第二章职责分工

第五条财务部（牵头部门）

制定、修订对账管理办法及标准模板，统筹对账工作组织与协调。

负责银行对账、总账与明细账核对、财务系统数据导出及对账结果汇总。

负责往来对账（应收/