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金融行业投行部投行员项目尽职调查手册

第1章项目立项与初步尽职调查

1.1尽职调查触发条件与启动流程

触发条件必须严格依据监管要求与业务实质判断，例如当客户财务报表出现连续两年非经常性损益增长超过30%且现金流无法覆盖本息时，即构成必须启动尽调的硬性红线。启动流程需遵循“业务部门发起、合规部门预审、投行业务委员会审批”的闭环机制，确保在正式进场前完成所有前置合规审查，避免违规操作。

具体触发节点包括：首次接触客户后24小时内需输出《初步接触报告》，明确客户风险等级及准入资格，若客户拒绝配合或存在重大隐瞒，则自动终止立项。立项决策需量化评估项目预期收益与潜在风险，若项目预