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MM集团资金集中管理优化案例

目录

1.MM集团基木情况2

2.资金管理的组织体系一一二级结算中心2

3.资金集中管理规划一一预算、结算、核算三算合一3

4.MM集团资金集中管理优思考12

从实践的角度看，我国i些企业集团成功应用了资金集中管理模式，并实现

了资金的有效管理。在内部价值链上，企业集团需要根据集团的规模、集团成员

单位的分布、集团资金管控要求等，确立集团资金管理中心地点、数量、层级，

从而确定集团与成员单位资金往来的内部价值链。下面本文将以MM集团资金

管理优为例，探讨如何根据集团实际情况，确定资金管理中心的层级和建立有

效的内部资金管理流程，从而实现有效管理企业集团内部资金，降低成本，实现

内部资金价值链的价值增值。

1.MM集团基本情况

MM集团始建于1969年4月，总部设在上海，生产基地位于江苏南京。拥有

自备矿山、码头、铁路等丰富的发展资源，是集产业、贸易、科研于一体的多元

发展的国有特大型企业，是我国几大钢铁生产商之一。经过四十年的建设和发

展，MM集团现已成为集采矿、选矿、烧结、炼铁、炼钢、轧钢为一体且辅助配

套齐全的年产上百万吨钢铁的大型钢铁联合企业，具备年产3