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零售业财务管理制度汇编

第一章总则

第一条为规范本企业（以下简称“公司”）财务管理行为，加强财务监督与控制，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效益，促进公司经营目标的实现，依据国家相关法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度汇编。

第二条本制度汇编适用于公司及所属各门店、分支机构的一切财务活动。公司全体员工均须严格遵守本制度规定，确保财务工作有序进行。

第三条公司财务管理的基本原则是：合法合规、统一领导、分级管理、权责对等、预算控制、风险防范、效益优先。

第四条公司财务管理的基本任务是：建立健全财务管理制度，规范会计核算，强化资金管理，控制成本费用，参与经营决策，防范财务风险，确保公司资产保值增值，为公司战略发展提供财务支持。

第二章资金管理

第五条现金管理

公司严格执行国家《现金管理暂行条例》，加强现金收付业务的管理。库存现金实行限额管理，由财务部门根据日常零星开支需要核定各门店及收银台的库存限额，超额部分须及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金及公款私存。出纳人员每日须盘点库存现金，做到日清日结，账实相符。

第六条银行存款管理

公司银行账户的开设、变更及注销须经财务负责人及总经理批准。财务部门应定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。大额资金支付须严格履行审批程序，确保资金支付