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2025年金融行业审计部专员合规检查手册

第1章总则与基本原则

1.1审计部合规职能定位与职责边界

审计部作为金融机构的风险控制中枢，其核心职能已从传统的“事后财务核查”向“事前风险预警”和“事中动态监控”转型，需将合规管理嵌入业务流程的全生命周期。在职责界定上，必须严格区分“合规检查”与“内部审计”的边界：合规检查侧重于法规遵循的符合性审查，而内部审计则聚焦于经营效率和战略目标的达成，两者互为补充但侧重点不同。

依据《中华人民共和国审计法》及银保监会相关指引，审计部需拥有对全行信贷资产质量、反洗钱及反欺诈行为的独立检查权，不得受制于业务部门的管理指令。具体而言，审计部需建立“