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2025年金融行业运营部会计审计检查操作手册

第1章基础制度与合规管理

1.1审计组织架构与职责界定

审计委员会作为最高决策机构，负责审核年度审计计划，批准重大审计事项及预算分配，并每季度听取审计工作进展汇报，确保审计工作与公司战略方向保持一致。审计部下设独立审计组，组长由外部审计师担任，负责统筹全公司年度审计项目，协调内审、风控及法务部门资源，确保审计工作客观公正、独立运行。

各业务部门设立专职审计联络员，负责收集部门运营数据，提供业务背景资料，并协助审计组进行初步访谈，确保信息传递的及时性与准确性。审计组每日召开晨会，通报前一天的审计进度、发现的疑点及需要协调的事项，明确当