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公务接待费用报销管理办法

第一章总则

第一条为进一步规范本单位公务接待管理工作，加强公务接待费用报销的审核与控制，严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》以及上级主管部门关于公务接待管理的相关财务制度要求，结合本单位实际工作情况，特制定本办法。

第二条本办法所称公务接待，是指单位为出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动的人员提供住宿、用餐、交通等工作安排及相关服务的行为。公务接待费用报销管理应当坚持有利公务、务实节约、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。

第三条本办法适用于单位各部门（含各下属机构、派出机构）的所有公务接待活动及其费用的报销管理。所有公务接待活动必须纳入统一管理，实行先审批、后接待，再凭据报销的制度。任何部门或个人不得擅自扩大接待范围，不得提高接待标准，不得将非公务活动产生的费用纳入公务接待费用报销。

第四条公务接待费用报销管理实行“一事一结”和“三单合一”制度。财务部门在审核报销时，必须严格审核接待公函、接待审批单以及财务票据（含消费清单）的真实性、合规性和完整性。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销，并责令经办人整改。

第二章预算管理与计划控制

第五条公务接待费用实行总额控制与分类预算管理。单位财务部门应当根据年