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企业内部审计管理办法

第一章总则

第一条为了规范企业内部审计工作，建立健全内部审计制度体系，提升内部审计工作质量，防范经营风险，促进企业加强经济管理和实现经济目标，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员对公司及所属全资、控股子公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及经济效益等实施独立、客观的监督、评价和建议活动。

第三条内部审计工作应当坚持独立、客观、公正的原则。内部审计机构和人员在开展审计业务时，不受其他部门、单位和个人的非法干涉，保持实质上和形式上的独立。

第四条内部审计工作应遵循以下方针：

（一）风险导向：以风险为基础，重点关注高风险领域和关键控制环节，合理配置审计资源。

（二）服务增值：将监督与服务相结合，在揭示问题的同时，提出建设性意见，为公司增加价值。

（三）依法依规：严格依照法律法规、公司章程及内部规章制度开展审计工作，规范审计行为。

（四）闭环管理：坚持问题导向，强化审计整改，实现审计发现问题、整改落实、后续检查的闭环管理。

第五条本办法适用于公司总部各部门、各分公司、各全资及控股子公司（以下统称“被审计单位”）。

第二章内部审计机构与人员

第六条公司设立审计委员会，作为董事会下设的专门工作机构，主要负责监督及评估公司