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公司报销制度及流程模板.docx

公司报销制度及流程模板

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司费用报销管理，加强内部控制，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家相关财经法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司全体员工（含正式、合同制及试用期员工）在日常经营管理活动中所发生的各项费用报销事宜。公司控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定，并报公司财务部备案。

（三）基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，票据真实有效，严禁虚报、冒领、伪造。

2.合法性原则：报销的费用必须符合国家财经法规、税收政策及公司内部管理规定。

3.及时性原则：费用发生后，报销人应在规定时限内及时办理报销手续，避免长期积压。

4.相关性原则：报销的费用必须与公司经营活动直接相关，个人消费不得混入公司报销。

5.经济性原则：在保证业务正常开展的前提下，力求节约，严格控制各项费用支出。

二、职责分工

（一）财务部门

1.负责本制度的制定、解释、修订与培训工作。

2.负责报销凭证的合规性、完整性、准确性审核。

3.负责报销款项的支付与核算。

4.对公司各项费用支出进行监督、分析与反馈。

（二）报销人

1.负责提供真实、合法、完整的报销凭证。

2.按照本制度规定填写报销单据，清晰说明费用发生的原因、时间、地点、业务内容等。