工会财务管理内控制度.docx

工会财务管理内控制度

第一章总则

1.1制定依据

本制度依据《中华人民共和国工会法》《会计法》《工会会计制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《会计基础工作规范》《财政违法行为处罚处分条例》以及中华全国总工会《基层工会经费收支管理办法》等上位文件，结合××公司工会（以下简称“本工会”）近三年财务审计发现的问题清单、巡视整改要求及2025年预算管理改革方向制定。

1.2适用范围

适用于本工会及经审会、各分工会、工会全资或控股的职工服务中心、疗休养基地、爱心托管班等全部会计主体。

1.3控制目标

（1）资金安全事故为零；

（2）年度审计调整分录占支出比例≤0.3%；

（3）预算执行偏差