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现金运营管理试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.企业现金流量表中，经营活动产生的现金流量主要包括（）（1分）

A.购建固定资产支付的现金B.支付给职工的现金

C.取得投资收益收到的现金D.分配股利支付的现金

【答案】B

【解析】经营活动产生的现金流量主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工的现金等。

2.企业持有大量现金的主要目的是（）（1分）

A.提高投资回报率B.满足日常交易需求

C.增加企业负债D.降低财务风险

【答案】B

【解析】企业持有大量现金的主要目的是为了满足日常交易需求，如支付工资、购买原材料等。

3.现金周转期是指（）（1分）

A.从采购到销售的时间B.从采购到收回货款的时间

C.从销售到收回货款的时间D.从收到现金到支付现金的时间

【答案】C

【解析】现金周转期是指从销售商品到收回货款的时间，包括应收账款周转期和存货周转期。

4.现金预算的主要目的是（）（1分）

A.预测未来现金需求B.控制现金支出

C.优化现金配置D.提高现金使用效率

【答案】A

【解析】现金预算的主要目的是预测未来现金需求，确保企业有足够的现金来满足其日常运营需求。

5.企业进行现金管理的主要目标是（）（1分）

A.最大化现金持有量B.最小化现金持有成本

C.提高现金使用效率D.增加现金投资收益

【答案】C

【解析】企业进行现金管理的主要目