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经理层责任追究与问责制度

第一章总则

第一条目的与依据

为促使公司经理层成员全面、认真、合法履行岗位职责，强化责任担当，规范问责工作，完善公司治理与内部控制体系，依据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》等国家相关法律法规、监管规定及公司章程，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司经理层成员，以及虽无相应职务但实际行使相应职权的管理人员。对其在履职过程中出现的失职、渎职、决策或操作失误，以及为谋取私利而损害公司及股东利益的行为，将依据本制度进行责任追究与处理。

第三条适用人员范围

本制度所称经理层，包括公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，以及控股子公司的主要负责人和财务负责人。

第四条核心概念定义

决策失误：在经营管理决策中，违反法律法规、监管规定、公司章程及内部决策制度和程序，因越权审批、擅自决策或决策程序不完备等原因，导致公司遭受资产损失或产生重大不良影响的行为。

操作失误：在经营管理过程中，违反法律法规、公司规章制度及内部控制流程，或不执行有效决议、擅自处理业务，导致公司遭受资产损失或产生重大不良影响的行为。

资产损失：指公司及其控股子公司的各种投资、权益以及其他依法认定的公司财产的减少或灭失。

第五条问责原则

责任追究工作应遵循以下原则：

依法依规：严格依照国家法律法规和公司制度执行。

权责对等：责任追究应与职权、职责相匹配