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公司财务管理制度及岗位职责

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司财务管理行为，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保护公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司全体员工均须遵守本制度的相关规定。

（三）基本原则

1.合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。

2.统一性原则：公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制。

3.审慎性原则：财务决策和操作应保持谨慎，有效防范和控制财务风险。

4.效益性原则：力求以合理的成本实现最佳的财务成果，提高资金使用效率。

5.内控原则：建立健全内部控制体系，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

二、财务管理制度

（一）资金管理制度

1.现金管理：严格遵守国家关于现金管理的规定，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

2.银行存款管理：公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。大额资金支付须履行严格的审批程序。

3.票据管理：支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。严禁签发空头支票和远期支票。票据的背书转让须符合公司规定。

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