金融行业投行部投行专员投行项目IPO辅导手册.docx

金融行业投行部投行专员投行项目IPO辅导手册

第1章项目立项与尽职调查基础

1.1尽职调查范围界定与清单

在启动IPO辅导前，投行专员需首先依据招股说明书大纲及监管规则，明确“尽职调查范围”的边界。这包括对发行人主体资格、股权结构、重大合同、知识产权、客户供应商及关联方等核心要素的全面覆盖。例如，若项目涉及跨境业务，范围必须延伸至外汇合规、税务跨境稽查及国际劳工法领域，而不仅仅是国内常规审计范围，确保无监管盲区。编制“尽调清单”是界定范围的具体化动作，需将定性要求转化为可执行的核查动作。清单应详细列明每一项风险的性质、对应的证据类型及核查程序，如“核查客户银行流水真实性”、“调