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企业内部控制与风险防范制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范企业内部管理，提高经营效率，保障资产安全，确保信息真实可靠，有效防范和控制各类风险，促进企业持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及企业章程，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于企业及所属各部门、分支机构（以下统称“各单位”）的各项经营管理活动。企业控股子公司可参照本制度执行，或根据自身特点另行制定，但须报企业备案。

第三条基本原则

（一）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：内部控制应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条定义

（一）内部控制：是由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。

（二）风险：是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响，既包括负面影响，也包括正面影响。本制度主要关注负面影响。

（三）风险防范：是指企业通过识别、评估、应对、监控等一系列活动，将风险控制在可承受范围内的