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金融行业财务部会计员出纳现金管理手册

第1章总则与职责界定

1.1现金管理目标与适用范围

本手册旨在构建一套严格、透明且高效的现金管理体系，确保企业资金的安全性与流动性，杜绝资金被挪用、侵占或违规流动，实现“账实相符、账账相符、账表相符”的“三相符”核心目标。适用范围涵盖财务部内部所有涉及现金收付的岗位（包括会计、出纳、出纳主管）及外部业务部门（如采购、销售、租赁等）发生的现金业务，无论金额大小，只要涉及现金收付，均须纳入本手册管理范围。

对于单笔现金交易金额在1000元以下的零星小额业务，若由会计直接办理且经单位负责人审批，可执行简化流程；但单笔超过1000元或涉及大额备用金