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2025年金融行业投行部投行分析师合规审查工作手册

第1章总则与基础规范

1.1合规审查工作定义与适用范围

合规审查是指投行分析师在出具投资咨询报告或参与项目尽职调查过程中，依据《证券法》、《公司法》及证监会、交易所发布的最新监管规定，对交易对象、交易结构、定价依据及潜在风险进行系统性核查与评估的专业活动。本手册所称“合规审查”不仅涵盖对基础信息的真伪性核查，更包括对交易对手信用资质、关联交易披露、估值模型逻辑及合规红线（如内幕交易、利益冲突）的全链条穿透式审查。

适用范围覆盖所有拟挂牌企业、拟发行债券主体、拟上市公司以及涉及重大资产重组的标的公司，无论其所属行业（如金融科技、生