金融业审计部审计师内部审计工作手册.docx

金融业审计部审计师内部审计工作手册

第1章总则与审计目标

1.1审计部职能定位与组织架构

审计部作为金融企业的独立监督机构，其核心职能是依据国家法律法规及公司章程，对财务收支、内部控制及风险管理进行独立、客观的审查与评价，确保财务报告真实完整，防范经营风险。组织架构上，审计部通常设立审计经理、助理审计师及审计专员三级编制体系，其中审计经理负责制定年度审计计划并协调跨部门资源，助理审计师执行具体抽样测试，审计专员负责底稿编制与问题反馈。

部门职责涵盖全面审计、专项审计（如合规审计、IT审计）及内部审计咨询，需明确界定与业务部门、合规部门的权责边界，避免职能重叠或真空地带。审