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企业票据管理办法

第一章总则

第一条为进一步规范本企业及所属各全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的票据行为，加强财务管理和会计核算，控制财务风险，维护企业及股东的合法权益，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》及《发票管理办法》等国家相关法律法规，结合企业实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称票据，是指在企业经营活动中发生的，用于记录经济业务、明确经济责任、具有法律效力的书面凭证。主要包括但不限于：

（一）银行票据：包括支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、银行本票、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）等；

（二）税务发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票（含电子发票）等；

（三）企业自制票据：包括收据、借据、缴款单、领款单、内部结算单等；

（四）其他具有法律效力的经济凭证。

第三条票据管理遵循“统一领导、分级负责、归口管理、严格控制”的原则。企业财务部是票据管理的归口部门，负责制定、修订票据管理制度，并对各单位的票据管理进行指导、监督和检查。

第四条本办法适用于企业总部及所有所属单位。所有涉及票据的购买、保管、领用、开具、使用、交接、核销、作废、销毁等环节的业务操作及相关人员，必须严格遵守本办法。

第二章票据管理机构与人员职责

第五条企业财务部设立票据管理专员岗位，负责全企业票据政策的执行、监督及总部层面的具体票据管理工作