2026版现金流量表编制口径落地方案第7056套（含表格模板、填写示例与复盘清单）.docx

现金流量表编制口径落地方案第7056套

2026版现金流量表编制口径落地方案第7056套（含表格模板、填写示例与复盘清单）

字段

交付口径

版本日期

2026-05-25

文档属性

Snow独家文档；企业任务资产；Word文本版；适用于打印、填报、复核和归档。

适用对象

会计主管、总账会计、资金会计、税务会计、财务经理及经营分析人员。

任务场景

月结、季报、年报、并表包、管理口径现金流分析及审计前复核。

核心交付

编制口径、责任分工、表格模板、填写示例、勾稽关系、审批节点、复盘清单。

使用边界

聚焦现金及现金等价物收付事实，不替代企业适用会计政策判断、审计意见或监管申报指令。

一、使用说明与表格入口

本方案用于把现金流量表编制口径从经验口头约定转为可执行底稿。使用时先完成口径确认，再收集银行流水、总账科目余额表、明细账、往来辅助账、固定资产台账、借款合同台账、税费申报表和薪酬支付清单；随后按经营、投资、筹资三类现金流归类，完成主表、补充资料、勾稽复核和归档。

填报规则以“谁发生、谁提供、谁复核、谁归档”为主线：资金会计提供现金及现金等价物流水，总账会计负责项目归类，会计主管复核口径一致性，财务经理确认重大分类判断。每一项金额必须能追溯至凭证、流水或辅助明细，不得只以预算数、开票额、合同额替代实际收付额。

入口

适用问题

输出物

责

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