2026版企业会计现金流量表编制口径与填报模板口径手册/填报模板/检查表高客单落地模板B1第033版（含流程图、表单台账、填写示例与风险提示）.docxVIP

2026版企业会计现金流量表编制口径与填报模板

企业会计现金流量表编制工作稿｜黑白打印版

2026版企业会计现金流量表编制口径与填报模板口径手册/填报模板/检查表高客单落地模板B1第033版（含流程图、表单台账、填写示例与风险提示）

适用对象：财务经理、总账会计、资金会计、税务会计、成本会计、财务共享复核岗、内部审计协同岗

项目

内容

适用范围

适用于企业按月、按季、年度编制现金流量表及内部管理口径复核。适用于采用企业会计核算体系并需要形成可追溯编制底稿的主体；集团合并层面可在此基础上增加抵销、折算和合并现金池口径。

交付形态

本文件同时提供口径手册、填报模板、检查表、流程图、表单台账、填写示例与风险提示，可作为2026年现金流量表月结、季结和年度关账的工作底稿框架。

验收口径

主表项目分类准确、现金及现金等价物范围一致、现金流量净增加额与期末余额勾稽一致、重大判断留痕、复核审批闭环、表单字段可填写且有字段说明。

使用注意

本手册为企业内部会计编制工作模板，不替代审计、税务或法律专项意见。涉及重大融资、并购、套期、境外资金、受限资金等事项时，应结合企业具体制度和外部专业意见进行判断。

文档结构与交付清单

模块

名称

核心交付物

财务经理使用场景

M01

适用边界与总口径

现金流量分类原则、编制基础、口径边界

确定月结范围与口径一致性

M02

职责分工与资料清单

岗位矩阵、资料清单、