内部控制基本制度详解与实施指南.docx

定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任基础上制定的内部控制操作规程。第八条内部控制组织管理架构： (一)单位内部控制委员会(以下简称内控委)。负责人兼任内控委。第十七条应当正确区分国有资产权属，明晰产权关系，实施产权管理，建立国有资产产权登记、统计记录、资产评估、资产处置等一系列控制措施，保障国有资产的安全和完整，推要包括一般预算收入管理、、行政事业单位国有资产管理、财政专项资金管理、财政票据管理、会计管理、采购管理、财政监督管理等内容。第十三条应当加强一般预算收入和政府非包括：不相容职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。