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幼儿园财务报销管理考评细则

为规范幼儿园财务报销管理，强化内部监督机制，提升资金使用效益，保障教育教学及后勤服务工作有序开展，结合《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规定，现就幼儿园财务报销管理考评工作制定本细则。本细则适用于园内全体教职工因公务产生的费用报销行为，涵盖日常办公、教学活动、物资采购、差旅出行、维修维护等各类经费支出场景。

一、管理基础要求

（一）制度认知与执行

全体教职工须主动学习《幼儿园财务报销管理制度》（以下简称“制度”），熟悉报销范围、审批流程、票据规范及违规责任等核心内容。各部门负责人为部门报销管理第一责任人，需定期组织本部门人员开展制度培训，确保全员掌握报销操作要点。财务部门每学期初需通过专题会议、书面通知、线上平台等形式开展制度宣贯，重点解读新增或调整的报销要求（如电子票据核验、公务卡使用规则等）。

（二）审批流程规范

报销审批实行“分级授权、逐级审核”原则，具体权限划分如下：

1.单笔金额5000元（含）以下的常规支出（如办公耗材采购、日常水电费等），由经办人填写《费用报销单》→部门负责人审核（确认业务真实性、必要性）→财务部门初审（核验票据合规性、金额准确性）→分管副园长审批；

2.单笔金额5000元以上至20000元（含）的支出（如教学设备购置、大型活动经费等），在完成上述流程后需提交园长终审；

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