原创力文档内控流程审计管理规定
第一章总则
1.1目的
为统一集团及所属分子公司内控流程审计的口径、方法、责任与问责，确保所有关键流程每年至少接受一次以风险为导向的穿行测试与控制有效性验证，特制定本规定。
1.2适用范围
本规定适用于集团总部、境内外全资子公司、控股子公司及实际管理的孙公司；合营及联营公司可参照执行。
1.3法规依据
《企业内部控制基本规范》《企业内部控制审计指引》《中国内部审计准则第2101号》《ISO9001:2015质量管理体系》《ISO37001反贿赂管理体系》《SOX404》及集团《风险管理与内部控制手册》第7版。
1.4术语定义
(1)内控流程：指为达成经
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