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企业防止大股东及关联方占用公司资金管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步规范公司及下属全资、控股子公司（以下统称“公司”）的资金管理，保证公司资金的安全、完整和独立，维护公司及全体股东的合法权益，特别是保护中小股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保、对外投资等相关事项》以及相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司、公司纳入合并报表范围的各级子公司（以下合称“各经营主体”）。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业（以下简称“关联方””）与各经营主体之间的资金往来，均须严格遵守本制度的规定。

第三条基本原则

（一）独立性原则：公司必须建立独立的财务核算体系，独立进行盈亏核算，依法独立纳税。公司必须拥有独立的银行账户，不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

（二）杜绝占用原则：公司不得为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，不得以代垫费用、代偿债务、代为承担风险或其他任何方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其控制的其他企业使用。

（三）公允性原则：公司与关联方之间的经营性资金往来，应当遵循真实、公允的原则，交易价格应当参照市场价格确定，确保不损害公