餐饮业财务管理制度及流程.docxVIP

一总则

本制度旨在规范餐饮企业的财务管理行为，强化内部控制机制保障企业资产安全完整，提升资金使用效益，促进企业健康可持续发展。制度制定依据国家相关法律法规结合餐饮行业特点及本企业实际情况而成，适用于企业内部各级管理部门及全体员工。

财务管理基本原则包括：合法性原则，严格遵守国家财经纪律和财务制度；统一性原则，财务收支实行统一管理分级核算；效益原则，力求以最小投入获取最大经济效益注重成本控制与资源优化配置；审慎性原则，各项财务决策需经过充分论证降低经营风险；内控原则，建立健全内部牵制机制，确保不相容岗位相互分离制约监督。

企业财务工作实行统一领导分级管理体制财务部门为财务管理职能机构负责人由总经理直接领导，并配备专职财务人员。财务人员须具备专业资质恪守职业道德履行岗位职责，定期参加专业培训保持业务能力。

二资金管理细则

资金管理贯穿企业运营全过程，核心在于保证资金安全加速周转提高使用效率。

（一）现金管理

收银环节实行双人复核制度，每日营业结束后由当班收银员及当班主管共同对当日营业款项进行盘点核对，填写《营业日报表及款项交接单》签字确认后将款项封存于指定保险柜，次日由财务人员与收银主管共同开启并办理交接手续存入银行。

严格控制库存现金限额，根据企业经营规模及日均现金流量核定各收银点及财务部库存现金上限超额现金须于当日下班前存入银行特殊情况需经财务负责人批准并在次日上午及时缴存。严禁