境外项目部内控检查和培训宣贯要点.docxVIP

境外项目部内控检查

1.检查项目岗位职责和部门职责是否清晰准确并有效执行。

2.检查项目管理制度是否与公司相关管理制度存在冲突和不一致。

3.访谈项目负责人：日常重大事项、资金支出、合作签约的审批流程是否严格执行总部制度。是否存在线下审批、事后补流程的情况。

3.访谈财务管理岗位：外账财务报告是否经过当地会计师事务所审计，审计结果是否存在问题；当地会计政策与我国会计准则是否存在差异，对于差异调整和记录是否真实。

5.对项目部合同进行抽查，参照公司合同管理办法检查合同签订、执行、档案管理是否合规。

6.关于项目固定资产：是否有物资实物帐；是否与财务部门定期核对；是否有融资租赁或经营租赁，租赁资产权责是否清晰；是否定期盘点；是否存在账实不符，盘亏、盘盈原因分析等；是否存在三年以上无动态固定，如有查明形成原因，预计损失等。

培训宣贯要点

一、压实内控监督举措，提质合规管控水平

一是严格按要求公司完成内控有效性自我评价工作，在内控基础管理方面，针对新业务、新业态、新办企业，全面排查现行制度规定与国家现行法律法规和行业监管政策不适应、不衔接，以及控制标准不清晰、管理要求不明确等设计性缺陷，充分发挥内控测试以查促建的积极作用。

二是在业务管控方面，加大对招投标、合同、投资、资产、采购、销售、财务、资金、股权管理、“三重一大”等业务领域的测试力度，全面排查应招标未招标、未按招标结果签