2025年集团与销售公司内部控制手册测试卷附答案.docxVIP

2025年集团与销售公司内部控制手册测试卷附答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.销售公司客户信用额度调整的最终审批权应归属（）。

A.销售部门负责人B.财务部门负责人C.信用管理委员会D.总经理办公会

答案：C

2.集团资金支付流程中，超过500万元的单笔付款需经（）审批。

A.财务总监B.分管副总裁C.总经理D.董事会授权的资金管理委员会

答案：D

3.销售合同中约定“货到30日内付款”的账期，财务部门需在发货后（）个工作日内完成应收账款台账登记。

A.1B.3C.5D.7

答案：B

4.采购与付款业务中，验收单应与（）、采购合同三方核对一致后方可办理付款。

A.供应商对账单B.入库单C.发票D.请购单

答案：C

5.预算外支出金额超过年度预算总额（）的，需提交集团董事会审议。

A.1%B.2%C.3%D.5%

答案：B

6.信息系统访问权限的日常维护应由（）负责。

A.业务部门负责人B.信息技术部C.内控合规部D.系统使用人

答案：B

7.销售退回业务中，实物验收与（）不得由同一人执行。

A.退货审批B.退款审核C.会计记账D.仓库保管

答案：C

8.集团定期进行反舞弊