所得税会计处理与案例分析：题目精解.pdfVIP

第十六章所得税

第十六章所得税

1.某公司20×2年确认的应付职工薪酬为420万元。税定当期可予以税前扣除的金额为400万元，其他部分允许

1.某公司20×2年确认的应付职工薪酬为420万元。税定当期可予以税前扣除的金额为400万元，其他部分允许

结转以后年度税前扣除，该公司20×2年因应付职工薪酬确认的暂时性差异为（）

结转以后年度税前扣除，该公司20×2年因应付职工薪酬确认的暂时性差异为（）。

A.应纳税暂时性差异20万元

A.应纳税暂时性差异20万元

B.可抵扣暂时性差异20万元

B.可抵扣暂时性差异20万元

C.应纳税暂时性差异400万元

C.应纳税暂时性差异400万元

D.可抵扣暂时性差异400万元

D.可抵扣暂时性差异400万元

2.A企业20×1年为开发新技术发生研发支出共计500万元，其中研究阶段支出100万元，开发阶段符合资本化条件

2.A企业20×1年为开发新技术发生研发支出共计500万元，其中研究阶段支出100万元，开发阶段符合资本化条件

前发生的支出为50万元，其余均符合资本化条件，当年年底该无形资产达到预定可使用状态。税定企业为开

前发生的支出为50万元，其余均