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航空公司费用报销流程规范

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司费用报销行为，加强成本控制，提升财务管理效率，确保资金使用的合规性、真实性与效益性，依据国家相关财经法律法规及公司内部财务管理制度，特制定本规范。本规范旨在明确费用报销的标准、流程及责任，为各部门及员工提供清晰的操作指引，保障公司财务运作的有序进行。

（二）适用范围

本规范适用于公司全体员工（含正式、合同制及临时派驻人员）在执行公司公务过程中所发生的各项费用的报销事宜。公司控股子公司可参照执行，或根据自身实际情况另行制定细则，但不得与本规范的基本原则相抵触。

（三）基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，票据及相关证明材料必须真实、合法、有效。严禁虚构交易、虚报冒领。

2.合规性原则：费用报销必须符合国家财经法规、税务制度及公司内部管理规定。报销事项需与公司业务直接相关。

3.及时性原则：费用发生后，经办人应在规定时限内及时办理报销手续，避免票据积压或遗失。跨年度费用报销应遵循公司专项规定。

4.经济性原则：各项费用支出应遵循“必要、合理、节约”的原则，在确保公务完成的前提下，力求降低成本。

5.权责对等原则：各级审批人员对其审批范围内的费用报销事项的真实性、合规性负审核责任。

二、费用报销范围与标准

（一）报销范围界定

本规范所指费用主要包括但不限于：差旅费（含交通、住宿、补贴等）、业务