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法务费用预算执行情况自查报告

第一章自查目的与依据

1.1目的

通过系统比对2023年度《法务费用预算表》与SAP系统实际入账数据，验证预算编制科学性、执行合规性、结余合理性，为2024年预算压降10%提供可量化的调整依据，同时满足集团《内部审计管理办法》第18条“费用类专项每年自查一次”之强制要求。

1.2法规与制度依据

（1）《中华人民共和国会计法》第14—17条；

（2）《企业会计准则第9号——职工薪酬》；

（3）集团《费用报销管理办法》（2022修订版）；

（4）集团《外部律师聘用管理细则》（2021版）；

（5）公司《合同管理制度》第5.3条“法律事务支出必须履行双重审批”；

（6）财政部《增值税进项税额抵扣操作指引》。

第二章自查范围与口径

2.1时间范围

2023年1月1日至2023年12月31日，以SAP凭证日期为准。

2.2费用口径

（1）外部律师费（含诉讼、非诉、咨询、调查）；

（2）仲裁/诉讼/执行法院费用；

（3）知识产权官费、代理费；

（4）公证、认证、翻译、鉴定费；

（5）内部法务人员差旅、培训、会议、数据库订阅；

（6）法律科技工具SaaS订阅（如合同智能审查系统）。

2.3资金口径

仅含已实际支付且完成SAP入账的款项，不含已计提未支付、已支付未收票、个人垫付未报销部分。

第三章组织与分工

3.1自查小组

组长：法务总监（A角）

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