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出纳实务试题

一、引言

出纳工作是企业财务管理的基石，其工作的准确性、规范性直接关系到企业资金的安全与高效运转。为检验出纳人员的实务操作能力和专业素养，特编制本套试题。本试题旨在考察应试者对出纳基本职责、日常业务处理流程、相关法规制度以及风险防范意识的掌握程度，力求全面反映其实际工作能力。

二、单项选择题(每题只有一个正确答案)

1.下列各项中，不属于出纳人员主要工作职责的是（）。

A.办理现金收付和结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.进行产品成本核算

2.企业库存现金的限额，一般由开户银行根据企业日常零星开支的需要核定，通常按照企业（）天的日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.出纳人员在办理现金收款业务时，下列做法中不正确的是（）。

A.仔细审核收款凭证的真实性、合法性和完整性

B.当面点清现金数额，并与收款凭证核对一致

C.对于大额现金收款，应坚持双人复核制度

D.为方便客户，可以先将现金存入个人账户，再转存企业账户

4.下列关于支票的表述中，错误的是（）。

A.支票的提示付款期限自出票日起10日内

B.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

C.转账支票可以用于支取现金

D.支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据

5.企业将款项