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公司财务审批流程制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司财务管理，明确财务审批权限与责任，提高资金使用效率，强化内部控制，确保公司资产安全，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有财务支出、费用报销、款项支付、资金调拨、资产管理等经济业务的审批管理。

（三）基本原则

1.统一领导、分级审批原则：在公司统一财务政策下，根据经济业务的性质、金额大小及重要程度，实行分级授权审批。

2.权责对等原则：审批人对其审批权限范围内的经济业务的真实性、合法性、合规性及合理性负责。

3.预算控制原则：各项支出应严格控制在年度预算范围内，预算外支出需按规定程序单独审批。

4.合规性原则：所有经济业务必须符合国家财经法规、公司财务制度及相关合同协议的规定。

5.效率与内控平衡原则：在保证审批程序规范、内控有效的前提下，力求简化流程，提高审批效率。

二、审批权限与责任

（一）审批层级

公司财务审批权限根据管理层级及业务性质划分为：部门负责人审批、财务部门审核、分管领导审批、总经理审批、董事长（或董事会）审批。具体权限划分详见《公司财务审批权限表》（作为本制度附件另行制定）。

（二）审批人责任

1.部门负责人：对本部门发生的经济业务的真实性、必要性、合规性进行初步审核，并对审批结果负责。

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