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金融资产管理业务操作与风险管理手册

第1章

1.1适用范围与定义

本手册明确适用于全行金融资产管理业务（以下简称“资管业务”）的全生命周期操作规范，涵盖从资产剥离、重组、转让到最终处置的各个环节，确保所有参与主体（包括内部职能部门、外部资产管理机构及托管银行）在统一的框架下开展业务。资管业务是银行盘活存量不良资产、优化不良资产组合的重要手段，其核心定义包括：银行将持有不良贷款或其他不良资产包，通过市场化手段转让给非银行金融机构或资产管理公司，并收取处置收益的业务模式。

在定义层面，需严格区分“原始资产包”与“处置资产包”。原始资产包指银行持有的、尚未进行任何处置的存量不良资产；而处置资产包则是指经过预处置（如债务重组、以物抵债）后，银行已收回现金或实物资产，但尚未进行股权或债权转让的包。手册适用范围还覆盖涉及资管业务的内部审批流程、外部合作机构的准入条件、交易执行中的系统操作指令以及事后监测与报告机制，确保业务操作无死角、可追溯。对于特殊资产如抵质押物、应收账款或知识产权，手册定义了其作为资管业务标的物的特殊属性，规定必须对这些特定资产进行专门的估值与法律合规审查，否则不得纳入处置范围。

适用范围的时间维度从业务发生日算起，对于已落袋为安的资产，手册规定的操作流程同样适用，但前置的尽职调查和风险评估环节需结合该资产的实际处置进度进行动态调整。

1.2基本原则与目标

本手册遵