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应收账款及应收票据管理办法实施细则.pdf

应收账款及应收票据管理办法

第一章总则

收回的需满足以下条件并按流程核销已采取寄发存证信函催收谈判等必要措施取得合法有效证如法院民事裁定书终结本次执行裁定书公安机关出具的债务人失踪证明邮政部门出具的信函退回证明等营业部门填写坏账核销申请表样式见附件附相关证经财务部审核总经理批准后

第一条目的

为规范公司应收账款及应收票据管理，保障公司资金安全，减少坏账损失，明确各部门职责，

特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司各营业部门、财务部及与应收账款、应收票据业务相关的全体员工。

第三条术语定义

1.应收账款：指公司因销售商品、提供服务等经营活动，应向购货单位或接受服务单位收取

的款项。

2.应收票据：指公司因销售商品、提供服务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业

附件并将信函副本提交财务部备案寄发存证信函后日内仍未解决的需拟定催收方案报部门主及财务经理审批后执行第十三条退票申诉资料提供营业部门向财务部申请退票申诉时需提供以下完整资料出票人及背书人的有效户籍地址或注册地址先以电话告知财务部日内提交书面

承兑汇票。

3.呆账：指逾期超过规定期限且收回可能性极低的应收账款。