记账实操-一般纳税人增值税及附加税申报实操 SOP.doc

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记账实操-一般纳税人增值税及附加税申报实操SOP

核心逻辑：以“票表比对”为核心，通过“数据校验→报表填写→申报校验→缴款划款”全流程闭环，确保申报数据与进项勾选、销项开票、账务处理一致，附加税随增值税自动计算申报。

一、申报前期准备（申报期内，通常为次月1-15日）

1.数据核对

进项税额：登录“增值税发票综合服务平台”，确认当期勾选认证的进项发票总额、税额（与账务“应交税费-应交增值税（进项税额）”核对一致），下载《认证结果通知书》。

销项税额：通过开票软件（金税盘/税控盘）打印《增值税发票汇总表》，核对当期开