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审计工作底稿：控制环境调查记录表.doc

审计工作底稿：控制环境调查记录表.doc

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    审计工作底稿：控制环境调查记录表

    年度

    单位名称：

    应调查项目内容

    评述

    1.决策和管理方面

    （1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？

    （2）董事会是通过哪些措施实施控制的？

    （3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协

    议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议）

    （4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同

    签订等是否经总经理核准？

    （5）高层管理人员是否重视和了解内控？（与总经理交谈）是否及时采纳

    外部

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