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证券承销与保荐业务操作与规范手册（执行版）

第一章总则与基本原则

第一节适用范围与定义

1.1证券承销与保荐业务操作与规范手册（执行版）的界定

本手册是证券承销与保荐业务操作与规范手册（执行版）的正式版本，其适用范围覆盖所有在中国境内依法设立的证券公司及其分支机构，涵盖以企业债券、公司债券、股票、存托凭证、资产支持证券等为主的各类证券发行承销业务，以及为上述证券的发行、交易提供保荐服务的全过程。本手册明确界定“证券承销”是指证券公司接受发行人委托，以自身名义或代理名义，按照承销协议向投资者出售证券的行为；“证券保荐”是指证券公司作为发行人或其关联方的保荐人，对发行人的财务状况、盈利能力、内部控制及合规性进行尽职调查，并向监管机构及投资者推荐发行人证券的行为。本手册中的“发行人”指依法设立并存续的股份有限公司或有限责任公司，“承销商”指与发行人签订承销协议并承诺发行证券的证券公司，“保荐人”指保荐人承诺对发行人证券发行进行保荐的证券公司。

1.2核心术语的解释与标准化定义

在手册执行中，必须严格遵循以下专业术语的定义以确保业务操作的规范性：

“保荐文件”是指保荐人向监管机构提交的、包含发行人基本情况、募集资金用途、风险评估报告、法律意见书等内容的完整文件集合，是保荐工作的核心载体。“尽职调查”是指保荐人对发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、主要财