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2026年全国基金从业资格考试证券投资基金基础知识真题与答案

1.（单选）某开放式基金2025年末基金资产净值为120亿元，2026年3月31日资产净值为135亿元，期间未进行分红，也未发生份额拆分。若2026年1月1日至3月31日该基金的份额从100亿份增加到110亿份，则该基金第一季度单位净值增长率最接近

A.5.0%B.8.3%C.12.5%D.13.6%

答案：C

解析：单位净值增长率=\frac{135/110}{120/100}-1=12.5\%。

2.（单选）关于货币市场基金“摊余成本法”估值，下列表述正确的是

A.每日计提收益，按市价波动调整账面价值

B.按买入成本列示，不确认未实现损益

C.需每日计算影子价格，若偏离度超过0.5%应启动纠偏程序

D.允许对浮动亏损做减值准备，但不确认浮动盈利

答案：C

3.（单选）根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，股票型基金权益类资产占基金资产比例应不低于

A.60%B.70%C.80%D.90%

答案：C

4.（单选）某基金采用沪深300指数作为业绩比较基准，其2025年收益率18%，沪深300收益率15%，无风险利率2%，则该基金的詹森α为

A.1%B.2%C.3%D.4%

答案：A

解析：α=18%-[2%+β(15%-2%)]，假设β=1，则α=1%。

5.（单选）下列关于ETF