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税务师税法二2026年模拟试卷下载完整版

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题

1.2025年某居民企业取得销售收入6000万元，发生业务招待费100万元，发生广告费1200万元。该企业当年可在税前扣除的业务招待费和广告费金额分别为（）。

A.60万元和1000万元

B.60万元和1200万元

C.50万元和1000万元

D.50万元和1200万元

2.2025年度中国境内无住所的个人甲某，月薪20000元，当月从境外取得工资15000元。已知甲某当月在华居住累计满183天，其当月在中国境内应缴纳的个人所得税所得额为（）。

A.5000元

B.4350元

C.4850元

D.3500元

3.下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（）。

A.房地产出租行为

B.房地产抵押期间发生权属转移

C.房地产代建行为

D.房地产评估增值

4.某企业2025年自有房产原值5000万元，其中800万元为幼儿园用房。已知当地房产原值减除比例为30%，房产税税率从价计征为1.2%。该企业2025年应缴纳房产税（）。

A.42.72万元

B.54万元

C.36万元

D.49.44万元

5.甲公司2025年1月1日购进一台设备，支付不含税价款100万元，增值税13万元，取得增值税专用发票。该设备预