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2026年中级银行从业资格风险管理大型综合案例分析卷（含答案）

一、客观题（共12题，单选5题、多选7题，每题5分，共60分）

背景资料1：A银行为全国性股份制商业银行，2025年末总资产9.2万亿元，总负债8.4万亿元，风险加权资产余额5.2万亿元，核心一级资本充足率10.2%，一级资本充足率11.8%，资本充足率14.3%。监管要求核心一级资本最低要求5%，储备资本要求2.5%，逆周期资本要求0%，该行适用系统重要性银行附加资本要求1%（均由核心一级资本满足）。2026年该行发生以下事件：

事件1：2026年2月，A银行对城投客户B的授信敞口12亿元，原内部评级AA+，2026年1月B所在区域土地出让收入同比下滑62%，B公司2025年财报披露有息负债380亿元，货币资金仅12亿元，3亿元公开市场债券到期违约，A银行将其评级下调至BBB-。该笔授信抵押品为当地商住用地，原评估价值18亿元，当前同区域同类型土地成交价格较评估时点下跌45%。根据内部评级法初级法规则，合格商用房地产抵押品覆盖的风险暴露部分违约损失率按20%计算，未覆盖部分违约损失率按45%计算。

事件2：2026年3月，A银行金融市场部持有10年期国债敞口85亿元，久期7.2；5年期国开债敞口52亿元，久期4.1。当月央行超预期降准25BP，国债收益率曲线平行下移30BP，国开债收益率曲线平行下移35BP。

事件3