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2026年内控合规半年考核及制度执行检查发现问题数与整改完成率试题

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.某上市公司2026年第二季度内控合规考核中，发现财务报告存在3项重大缺陷，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，该缺陷属于（）。

A.一般缺陷

B.重大缺陷

C.特殊缺陷

D.轻微缺陷

2.某金融机构在2026年内控合规检查中，发现某业务流程未严格执行“双人复核”制度，导致一笔违规交易发生。该问题最可能被归类为（）。

A.运营风险

B.法律合规风险

C.信息系统风险

D.战略风险

3.某制造业企业在2026年制度执行检查中，发现采购部门未按合同约定时间支付供应商款项，导致供应商提起诉讼。该问题反映出（）。

A.内部控制环境缺陷

B.业务流程控制缺陷

C.信息与沟通缺陷

D.监督评价缺陷

4.某医药企业在2026年内控合规考核中，发现研发项目未严格执行临床试验数据核查程序，导致产品上市后出现安全隐患。该问题属于（）。

A.重大缺陷

B.一般缺陷

C.操作风险

D.信用风险

5.某商业银行在2026年第二季度内控检查中，发现某柜员因系统操作失误导致客户资金损失。该问题最可能归因于（）。

A.信息系统控制缺陷

B.人员管理缺陷

C.制度设计缺陷

D.外部环境缺陷

6.某