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企业出纳考试题及详细答案

一、单项选择题（每题5分，共30分）

企业出纳人员的核心工作职责不包括（）

A.现金收付与保管

B.银行存款结算业务

C.编制企业利润表

D.登记现金、银行存款日记账

企业库存现金的限额，一般由开户银行根据企业（）的日常零星开支所需确定。

A.3-5天

B.5-7天

C.7-10天

D.10-15天

下列各项中，不属于出纳人员禁忌行为的是（）

A.白条抵库

B.挪用现金

C.每日核对库存现金与日记账

D.擅自坐支现金

企业签发转账支票时，下列填写要求错误的是（）

A.支票日期大写，如“贰零贰陆年伍月壹拾伍日”

B.收款人名称填写全称，不得简写

C.金额大小写一致，小写前加“￥”符号

D.出票人签章可只盖财务专用章，无需盖法人章

出纳人员登记银行存款日记账时，依据的原始凭证是（）

A.企业内部费用报销单

B.银行收款凭证、付款凭证