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企业出纳岗位笔试题及详细答案

企业出纳岗位笔试题

考试时间：90分钟满分：100分

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）

1. 企业库存现金的限额一般由开户银行根据企业（）的日常零星开支所需确定。

A.3-5天B.5-7天C.1-3天D.7-10天

2. 出纳人员办理现金收付业务时，下列做法正确的是（）

A.用白条抵库补足现金B.收款后未当面点清即入账

C.现金支付后及时加盖“现金付讫”章D.将收到的现金直接用于当天支付

3. 企业签发转账支票时，下列填写要求错误的是（）

A.日期大写需规范（如“贰零贰肆年零叁月壹拾伍日”）

B.金额大小写必须一致C.收款人名称可简写D.预留印鉴需清晰完整

4. 出纳登记现金日记账的依据是（）

A.原始凭证B.记账凭证C.科目汇总表D.总账

5. 企业收到银行存款利息时，应编制的会计分录是（）

A.借：银行存款贷：财务费用B.借：财务费用贷：银行存款

C.借：银行存款贷：管理费用D.借：应付利息贷：银行存款

6. 下列不属于出纳岗位职责的是（）

A.保管库存现金和有价证券B.编制记账凭证

C.办理银行存款收付业务D.核对银行存款日记账与银行对账单

7. 现金清查中发现短缺，