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信用管理案例分析试题及详细参考答案

适用范围：信用管理专业、企业风控培训、经济管理类考核

考试时长：90分钟

满分：100分

答题要求：结合信用管理理论、风控流程、企业实操规则，条理清晰、贴合实际分析作答

一、案例分析题一（30分）

【案例背景】

A机械制造有限公司是一家中小型生产企业，主要为下游工程企业提供机械设备及配件，行业回款周期普遍较长。为快速扩大市场份额、提升年度销售额，公司近两年大幅放宽客户赊销政策。

公司原有信用管理制度流于形式，未设置专门的信用管理岗位，客户信用审核、授信额度审批、账期管控全部由销售部门独立负责。销售人员为完成业绩指标，普遍存在放宽审核标准、私自延长账期、超额授信的情况。

2024年数据显示：公司新增合作客户86家，其中60%的客户未做工商信息、经营状况、历史履约记录核查；对新客户直接给予6-12个月超长账期，无梯度授信规则。当年企业营业收入同比增长28%，但应收账款余额同比增长65%，逾期账款占比从上年的8%飙升至27%。

2025年上半年，多家下游客户因经营亏损、资金断裂出现坏账，其中3家合作大客户逾期欠款合计820万元，且无法追回。同时，因大量资金被应收账款占用，公司现金流紧张，无法按时支付原材料货款、员工工资，企业正常生产经营陷入停滞。

【问题】

1、结合案例，分析A公司信用管理体系存在的核心问题。（15分）

2、针对A公司的现状，提出针对